Taxa de succesiune reprezinta suma pe care trebuie sa o plateasca trecatorii unei persoane decedate pentru a transfeara bunurile persoanelor ce nu sunt implicate in contractul de mostenire. Acestea pot fi bunuri, active, case, conturi bancare sau alte artemebiluri.
Sunt multe lucruri pe care trebuie sa le stii despre taxa de mostenire inainte de a trebui sa o platesti. Iata cateva informatii esentiale:
I. Ce este taxa de succesiune?
Taxa de mostenire reprezinta suma pe care trebuie sa o plateasca mostenitorii unei persoane decedate. Tot ce inseamna bunuri, active, casa, conturi de economii si alte materiale impozabile sunt aduse sub acest sector. Acest lucru este reglementat de guvernul federal si de stat pentru a stabili nivelul de impozitare pe proprietate.
Afla mai multe in sectiunea „Normele fiscale federal si statale”.
II. Cand sa platesti taxa de succesiune?
Taxa de succesiune trebuie platita atunci cand un mostenitor incaseaza bunurile unei persoane decedate . In anumite circumstante, contribuabilul poate plati taxa de succesiune inainte de a obtine bunurile care fac obiectul mostenirii.
Pentru acesta, mostenitorii trebuie sa solicite o evaluare fiscala, ceea ce este necesar pentru a calcula taxa de mostenire, si apoi sa plateasca acest impozit inainte de a transfera titlul.
III. Care sunt obligatiile fiscale?
Inainte de a trebui sa platesti, trebuie sa stii ce obligatii fiscale iti revin. Persoanele ce primesc mostenire, trebuie sa obtina certificatul de deces si dosarul de mostenire.
Aceste documente sunt necesare pentru a calcula cota de impozitare a mostenirii si trebuie sa fie prezentate la atat autoritatilor fiscale federale, cat si cele de stat.
Mostenitorii trebuie sa depuna formularul 706, Formularul de avertisment si Declaratia de impozitare a mostenirii, sa calculeze si sa plateasca taxa de succesiune determinata.
IV. Cine este considerat mostenitor?
Potrivit legii, mostenitorii indiferent ca sunt rude sau prieteni, sunt cei ce vor castiga beneficiul proprietatii decedatei. Acestia sunt asa numitii „mostenitori legitimi”.
Mostenitorii legitimi pot fi, dar nu se limiteaza la: sotia/sotul supravietuitor, copii, nepotii, unchiul sau matusa, fratii si surorile decedatului, efii si fiicele si alte rude apropiate.
V. Ce este creditul de mostenire?
Oricine castiga o mostenire are dreptul sa foloseasca un credit de mostenire ca modalitate de a scapa de obligatiile legate de taxa de mostenire.
Creditul de mostenire este o modalitate prin care cei ce primesc mostenire pot evita sa plateasca taxe prea mari. Acesta permite mostenitorilor sa plateasca un impozit mai mic decat ar fi fost cazul, de obicei, in jur de 48.000 de dolari.
VI. Care este procedura de taxare a mostenirii?
Impozitarea mostenirii incepe cu decontarea succesiunii. Aceasta include transferul bunurilor, activelor si conturile bancare ale decedatului si depunerea dosarului de mostenire prin intermediul unei cerei in instanta.
In cazul in care nu se depune dosar de mostenire, mostenirea se poate prezenta in fata tribunalului de judecata distantat.
O alta pas este efectuarea evaluarilor fiscale. Acestea ajuta la determinarea cotelor federale si statale si a costurilor asociate mostenirii. Dupa ce s-a efectuat evaluarea, trebuie sa se depuna Formularul 706.
Mostenitorii pot plati taxa prin autorul public sau in numerar. Dupa ce taxa de mostenire a fost platita, mostenitorii pot primi certificatul de mostenire si titlul simbol.
VII. Care sunt optiunile de plata?
Plata taxei de mostenire poate fi efectuata prin doua modalitati: prin autorul public sau numerar.
Autorul public permite de obicei efectuarea unui singur plata a intregii taxe, folosind un cont bancar sau o securitate. Plata in numerar desemneaza plata taxei prin cec emis din contul bancar si aprobat de o persoana autorizata.
VIII. Care este cota de impozitare?
Cota de impozitare a taxei de mostenire variaza in functie de mai multi factori, cum ar fi statutul mostenitorului, valoarea totala a mostenirii, conditiile de deces si plasarea proprietatii, dar si biografia decedatului.
Cota totala a taxei de succesiune trebuie platita la departamentul de impozite sau trezorerie.
IX. Cine preia proprietatea in lipsa formularelor fiscale?
In vederea transferului proprietatii, mostenitorii trebuie sa completeze formularele fiscale cu informatiile necesare. Daca nu se completeaza aceste formulare, proprietatea ramane in posesia statului in contextul „jurisdictiei intestinale”, si se pot face plati suplimentare care sa acopere cheltuielile facute pentru intretinerea bunurilor.
IX. Care ar fi consecintele potentiale?
Lipsa formularelor fiscale adecvate poate fi un lucru foarte periculos, deoarece cele in cauza, includ informatii verificate de oficiali ai Ministerului Finantelor publice.
Omisia si neplata impozitului mostenirii pot genera daune grave atat pe plan financiar, prin majorarea cotelor de impozitare, cat si pe plan reputational, prin aparitia unui raport cu raspundere penala.
X. Unde se pot consulta informatii despre taxa de mostenire?
Atunci cand ai nevoie de informatii suplimentare despre taxa de mostenire, poti contacta un avocat fiscalist sau un expert contabil pentru a-ti oferit sfaturi si informatii despre taxa de mostenire.
In functie de situatia ta, acestia iti vor oferi informatii despre modalitatile de economisire a taxelor si sfaturi financiare.
De asemenea, poti consulta site-uri precum IRS.gov pentru informatii despre taxa de mostenire.
